Abielu ja usaldusfondid

Abielu ja usaldusfondid

Selles artiklis

Abielludes on tõenäoline, et kaasate vara ja vara, mis teil oli enne abiellumist. Samuti on tõenäoline, et kui teie abielu edeneb, toetute sellele teie, teie abikaasa ja perekond, sealhulgas sageli kodud, autod, säästud ja muu vara. Kui teil on surres varasid, vara, rahandust jms, on hea võimalus, et soovite, et nad oleksid kohtute asemel mõne teie määratud isiku kontrolli all. Selleks on hea tee usalduse olemasolu.

Mis on usaldus?

Usaldusfond on sisuliselt juriidiline isik, kes hoiab ja haldab ühe isiku vara teise kasuks. Mõelge sellele niimoodi & hellip; koos usaldusega on teil seif, mis hoiab teie raha ja vara kellegi teise jaoks.

Miks on siis usaldus?

  • See võib teie lastele vara säilitada.
  • See võib kaitsta vara potentsiaalsete võlausaldajate eest.
  • Sellega saab kinnisvara maksustada minimaalselt.
  • See võib aidata vältida testamendi testimise kulusid ja viivitusi.
  • See võib viia osa teie tulumaksukoormusest soodustatud isikutele, kes on madalamates maksusulgudes.
  • See võib luua töövõimetuse korral tugifondi.

Enne usalduste uurimist on oluline mõista kolme nende ehitamisega seotud mõistet:

1. Usaldaja on isik, kes loob usalduse. Seda nimetatakse ka usaldusisikuks, andjaks või asutajaks.

2. Usaldusisik on isik või üksus, kes vastutab halduri varasse haldamise eest.

3. Kasusaaja on isik või üksus, kes on kindlaks tehtud selleks, et saada trusti varadest kasu.

Tühistatavad ja tühistamatud usaldusfondid

Sõltuvalt teie kavatsusest määrab kindlaks usalduse tüübi, mis teil peaks olema. Mõnes olukorras võib vaja minna mitut usaldust. Kinnisvara planeerimisel kasutatakse kolme levinud tüüpi usaldusfondi, sealhulgas tühistatavad, tühistamatud ja testamenditaotlused.

Tühistatavad ja tühistamatud usaldusfondid

blogsrus.net

TO tühistatav usaldus (tuntud ka kui elav või inter vivos usaldus) on see, mille loote elus olles, et omada vara & hellip; ja mida saab igal ajal muuta. Need usaldused on olulised:

  • Vaimse puude kavandamine (seega haldab vara puuetega inimeste usaldusisik, mitte kohtu järelevalve all olev eestkostja).
  • Testamendi vältimine (võimaldades seega varad otse abisaajatele üle minna).
  • Oma vara ja kasusaajate privaatsuse kaitsmine pärast teie surma (seega ei muuda levitamist avalikuks).

An pöördumatu usaldus on selline, mida ei saa muuta pärast selle allkirjastamist, pärast usalduse looja surma või mõnda muud määratletud ajahetke. Kolm tühistatavate trusti olulist funktsiooni on:

  • Varakaitse (paigutades varad usaldusfondi, loobub üksikisik oma kontrollist ja juurdepääsust usaldusvarade üle).
  • Isiklikust varast eemaldamine (pärast vara üleandmist usaldusfondile vähendatakse pärandimakse, kuna neid enam isikliku varana ei arvestata).
  • Kinnisvaramaksu vähendamine (vara väärtuse eemaldamine pärandvara arvelt, et seda ei saaks surma korral maksustada).

Pöördumatu usalduse loomisel tuleb arvestada mõnede oluliste teguritega:

1. Kui loote pöördumatu usalduse, kaob teie võime vara kontrollida ja te ei saa oma meelt muuta. Kinnistuga toimuva juhtimiseks on mõned potentsiaalsed võimalused, kuid see tuleb usalduses selgelt ja hoolikalt koostada.

kaks. Kui teil on tõsine terviseprobleem, mis nõuab hooldekodusse paigutamist, erinevalt tühistatavast usaldusest, ei saa te föderaalsete Medicaidi seaduste kohaselt vara uuesti kasutada.

3. Elumuutused on paratamatud ja asju, mida arvate, et ei juhtu, võib äkki soovida & hellip; aga takistada pöördumatu usalduse tõttu.

4. Kui usaldusvaradest saadakse tulu, kaotate õigused sellele sissetulekule.

5. Tagasivõtmata usaldusfondid maksavad kinkemaksu siis, kui vara üle antakse usaldusfondi.

6. Usaldusmeister ei saa lisada ega muuta midagi usaldusse kirjutatut.

Peamised erinevused tühistatavate ja tühistamatute usaldusfondide vahel

Usaldused on keerulised ning teadmine, milline neist on teie ja teie pere jaoks parim, nõuab suurt tähelepanu detailidele ja seadustele ning mõistmist, mis on teie kavatsus usalduse saamiseks. Arvestades tühistatavate ja tagasivõtmatute usaldusfondide erinevusi, tuleb kaaluda mõningaid võtmevaldkondi, kes kontrollivad varasid, kes kontrollib varasid, kas usaldusfondid võivad olla muutused, kinnisvaramaksude mõju, kuidas ja milliseid varasid kaitstakse, kuidas see teid vajadusel mõjutab Ravimihüvitised ja mõju teie isiklikule tulumaksule. Järgnev on kiire ülevaade kahe usalduse erinevustest.

Varade kontrollimine

Tühistatav: Trustmaker säilitab kontrolli

Tagasivõtmatu: usalduse looja kaotab kontrolli

Usalduse muutmine

Tühistatav: Trustmaker saab muuta

Tagasivõtmatu: usalduse looja ei saa muuta

Kinnisvaramaksud

Tagasivõtetav: surma ajal lisatud vara väärtus

Tagasivõtmatu: Ei ole arvutatud vara väärtuses surma korral

Varakaitse

Tühistatav: ei paku võlausaldajate eest kaitset

Tühistamatu: üldiselt kaitstud võlausaldajate eest

Medicaidi planeerimine

Tühistatav: vara, mille suhtes kehtivad Medicaidi seadused

Tagasivõtmatu: hüvitiste saamisel puudutatud vara (eeldusel, et seda ei ole eelnenud 5 aasta jooksul üle kantud)

Tuludeklaratsioonid

Tühistatav: maksumaksja kajastab kõike isiklikul 1040-l

Tagasivõtmatu: Trustil on oma maksu ID, ta esitab 1041 ja maksab maksud või väljastab usaldustootjale K-1

Testamendi usaldus

Erinevalt elavast usaldusest a testamendi usaldus on loodud toimima siis, kui usalduse looja sureb. See kehtib ka viimase tahte ja testamendi alusel loodud usalduse kohta ning seda saab luua ka tühistatavate ja tühistamatute usalduste all. Teisisõnu, seda usaldust ei looda ega rahastata enne, kui usalduse looja on surnud.

Testamendifondide kaks levinud tüüpi on AB ja ABC usaldused.

1. AB usaldab on need, mida abielupaarid kasutavad sageli mõlema poole föderaalse kinnisvaramaksust vabastamise maksimeerimiseks. Näiteks kui esimene abikaasa sureb, juhib nende tühistatav elukindlus, et nende vara jagatakse, et tagada föderaalsest kinnisvaramaksust vabastatud summa paigutamine alamfondi (usaldus B; nimetatud ka kui möödaviik, krediidi varjupaik või Perekondlik usaldus) ja mis tahes muu alamfondi (Trust A; nimetatud ka perekonnaseisu, abieluarvestuse mahaarvamise või Q TIP-i usaldusfondid) tehtud vabastuse osas. Need usaldusfondid on sageli populaarsed teises abielus või abielus, kus abikaasade vanusevahe on suur.

kaks. ABC Trusts on need, mida kasutavad abielupaarid, kes elavad osariikides, kes koguvad riigimaksumakse, on maksuvabastus väiksem kui föderaalne kinnisvaramaksust ja riik lubab osariigi Q TIP valimisi. Tegelikult võimaldab see maksimeerida osariigi ja föderaalse kinnisvara maksuvabastusi, lükates nii osariigi kui ka föderaalse kinnisvaramaksu maksmise edasi kuni teise abikaasa surmani. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Põhja-Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont ja Washington on osariigid, kes kogusid aastatel 2009–2015 riigimaksu.

Intervivos usaldab

On aegu, mil üksikisik soovib, et tal oleks vara enne ja pärast surma sihtfondist vara jagada. See on erinevalt testamendist, mis jõustub surma korral. Samuti võite otsida usalduse ja selle vastavate varade konfidentsiaalsust ja järjepidevust. Neid tegureid otsivad isikud võivad olla suurepärased kandidaadid, et luua inter-vivos usaldus.

1.

Vivosevaheline usaldus on elav usaldus, mis luuakse usaldusisiku (seda nimetatakse ka asutajaks) elu jooksul ja mis võimaldab vara jaotada enne ja pärast surma.

Vivosevahelise usalduse omamisel on mõned väga head küljed, sealhulgas:

  • Testamendist hoidumise vältimine (erinevalt testamendist ei nõuta vivosevahelise usalduse testimist).
  • Kuna testamendi üleandmine kehtib ainult teie omandis olevate varade kohta surma ajal, ei kuulu vivostevahelises usaldusfondis hoitavad varad testamendi alla, kuna need kuuluvad usaldusühingule, mitte üksikisikule.
  • Testamendi vältimisega väldite testamendikulusid ja pikki katseaegu.
  • Elu jooksul olete usaldusisik, mis tähendab, et teil on elus olles täielik kontroll usaldusisiku varade üle.
  • Teil on võimalus usaldust igal ajal muuta, seda muuta ja / või tühistada.
  • Intervivos usaldusfondid on konfidentsiaalsed ja usaldusfondist üle kantud varade üleandmist hoitakse avalikkuse silmis.
  • Inimese surma ja testamendi määramise (testamendiga seotud) vahel ei ole vahet.

Märkus: Inter-vivose trustidel on selle loomisel ja juurutamisel tavaliselt suuremad kulud kui teistel valikutel. Pidage siiski meeles, et need kulud moodustavad vaid väikese protsendi testamendi ajast ja kuludest ning pakuvad meelerahu konfidentsiaalsuse ja järjepidevusega.

Osa: