Abielu ja usaldused

Abielu ja usaldused

Selles artiklis

Abielludes tood suure tõenäosusega kaasa vara ja vara, mis sul olid enne abiellumist. Samuti on tõenäoline, et teie abielu edenedes toetuvad teie, teie abikaasa ja perekond sellele, sageli kodud, autod, säästud ja muu vara. Kui teil on surma ajal varasid, vara, rahalisi vahendeid jne, on suur tõenäosus, et soovite, et need oleksid teie määratud isiku kontrolli all, mitte kohtute kontrolli all. Selleks on usalduse olemasolu hea tee.

Mis on usaldus?

Usaldusühing on oma olemuselt juriidiline isik, mis hoiab ja haldab ühe isiku varasid teise kasuks. Mõelge sellele nii… usaldusega on teil seif, mis hoiab teie raha ja vara kellegi teise jaoks.

Miks siis usaldada?

  • See võib teie lastele vara säilitada.
  • See võib kaitsta vara potentsiaalsete võlausaldajate eest.
  • See võib minimeerida kinnisvaramaksu.
  • See võib aidata vältida testamendi tõestamisega seotud kulusid ja viivitusi.
  • See võib osa teie tulumaksukoormusest nihutada madalamates maksuklassides olevatele kasusaajatele.
  • See võib asutada toetusfondi juhuks, kui muutute töövõimetuks.

Enne usaldusfondide uurimist on oluline mõista kolme nende loomisega seotud terminit:

1. Usalduse looja on isik, kes loob usalduse. Seda nimetatakse ka usaldusisikuks, andjaks või asutajaks.

2. Usaldusisik on isik või üksus, kes vastutab varade haldamise eest, mille usaldusisik usaldab.

3. Kasusaaja on isik või üksus, kes saab usaldusfondi varadest kasu.

Tühistatavad ja tühistamatud usaldused

Sõltuvalt teie kavatsusest määrab see usalduse tüübi, mis teil peaks olema. Mõnes olukorras võite vajada mitut usaldust. Kinnisvara planeerimisel kasutatavad kolm levinumat usaldusfondi tüüpi on tühistatavad, tühistamatud ja testamendiga seotud usaldusfondid.

Tühistatavad ja tühistamatud usaldused

blogsrus.net

A tühistatav usaldus (tuntud ka kui elav või inter vivos usaldus) on selline, mille loote elus olles, et omada vara… ja mida saab igal ajal muuta. Need usaldusfondid on olulised:

  • Vaimse puude planeerimine (seega vara haldab puude usaldusisik, mitte kohtu järelevalve all oleva eestkostja).
  • Testamendi andmise vältimine (mis võimaldab varadel otse kasusaajatele üle minna).
  • Teie vara ja kasusaajate privaatsuse kaitsmine pärast teie surma (seega ei tee levitamist avalikuks).

An pöördumatu usaldus on selline, mida ei saa muuta pärast selle allkirjastamist, pärast usaldusisiku surma või pärast mõnda muud määratletud ajahetke. Tühistatavate usaldusfondide kolm olulist funktsiooni on:

  • Varade kaitse (varade usaldusfondi paigutamisega loobub isik oma kontrollist ja juurdepääsust usaldusvarade üle).
  • Isiklikust varast eemaldamine (kui vara on usaldusfondile üle antud, vähendatakse pärandvara makse, kuna neid ei arvestata enam isikliku vara hulka).
  • Kinnisvaramaksu vähendamine (vara väärtuse eemaldamise kaudu pärandvarast, et seda ei saaks surma korral maksustada).

Pöördumatu usalduse loomisel tuleb arvestada mõne olulise teguriga:

1. Kui loote tagasivõtmatu usalduse, kaob teie võime varasid kontrollida... ja te ei saa oma meelt muuta. Kinnisvaraga edaspidi toimuvat on võimalik kontrollida, kuid see tuleb usaldusfondis selgelt ja hoolikalt vormistada.

kaks. Kui teil tekib tõsine terviseprobleem, mis nõuab hooldekodusse paigutamist, ei saa te erinevalt tühistatavast usaldusfondist vara tagasi võtta föderaalsete Medicaidi seaduste alusel.

3. Elus toimuvad muutused on vältimatud ja ootamatult võib soovida asju, mida arvasite, et ei juhtu... kuid pöördumatu usalduse tõttu saab neid ära hoida.

4. Kui usaldusvaralt teenitakse tulu, kaotate õiguse sellele tulule.

5. Tühistamatute usaldusfondide suhtes kohaldatakse varade usaldusfondi üleandmisel kinkemaksu.

6. Usaldusandja ei saa usaldusdokumendis kirjas midagi lisada ega muuta.

Peamised erinevused tühistatavate ja tühistamatute usaldusfondide vahel

Usaldusfondid on keerulised ja teadmine, milline neist on teie ja teie pere jaoks parim, nõuab hoolikat tähelepanu detailidele ja seadustele ning mõistmist, mis on teie kavatsus usaldusega luua. Kui kaaluda erinevusi tühistatavate ja tühistamatute usaldusfondide vahel, tuleb arvestada mõne põhivaldkonnaga… kes kontrollib varasid, kas usaldusfondid võivad muutuda, kinnisvaramaksude mõju, kuidas ja milliseid varasid kaitstakse, kuidas see mõjutab teid, kui vajate. Medicaidi hüvitised ja mõju teie üksikisiku tulumaksule. Järgnev on kiire ülevaade kahe usaldusfondi erinevustest.

Varade kontrollimine

Tühistatav: Trustmaker säilitab kontrolli

Pöördumatu: Trustmaker kaotab kontrolli

Usalduse läbivaatamine

Tühistatav: Trustmaker saab muuta

Tühistamatu: Trustmaker ei saa muuta

Kinnisvaramaksud

Tühistav: vara väärtus surma ajal

Tühistamatu: ei ole arvutatud vara väärtuses surma hetkel

Varade kaitse

Tühistatav: ei paku kaitset võlausaldajate eest

Tühistamatu: üldiselt kaitstud võlausaldajate eest

Medicaidi planeerimine

Tühistatav: varad, mille suhtes kehtivad Medicaidi seadused

Tühistamatu: varad, mida hüvitiste saamisel ei puudutatud (eeldusel, et neid ei ole üle antud eelneva 5 aasta jooksul)

Tuludeklaratsioonid

Tühistatav: maksumaksja kajastab kõike isiklikul numbril 1040

Tühistamatu: usaldusfondil on oma maksu-ID, ta esitab 1041 ja maksab makse või väljastab usaldusisikule K-1

Testamendi usaldusfondid

Erinevalt elavast usaldusest on a testamendi usaldus on selline, mis on loodud jõustuma usaldusisiku surma korral. See kehtib ka Viimse Tahte ja Testamendi alusel loodud usaldusfondi kohta ning seda saab asutada ka tühistatavate ja tühistamatute usaldusfondide alusel. Teisisõnu, seda usaldust ei asutata ega rahastata enne, kui usaldusisiku on surnud.

Kaks levinumat testamendifondi tüüpi on AB ja ABC usaldusfondid.

1. AB usaldab on need, mida abielupaarid sageli kasutavad mõlema poole föderaalse kinnisvaramaksuvabastuse maksimeerimiseks. Näiteks kui esimene abikaasa sureb, annab nende tagasivõetav elav usaldusfond ette, et nende vara jagatakse tagamaks, et föderaalsest kinnisvaramaksust vabastatud summa paigutataks alam-trusti (usaldusfondi B; nimetatakse ka ümbersõiduks, krediidivarjendiks või krediidivarjuks). Family Trust) ja midagi, mis ületab erandi, mis on paigutatud mõnda teise alam-usaldusfondi (usaldusfond A; nimetatakse ka perekonnaseisu-, abielu mahaarvamise või Q TIP usaldusfondideks). Need usaldusfondid on sageli populaarsed teise abielu või abielu puhul, kus abikaasade vanusevahe on suur.

kaks. ABC Trustid on need, mida kasutavad abielupaarid, kes elavad osariikides, kus kogutakse osariigi kinnisvaramakse, vabastus on väiksem kui föderaalse kinnisvaramaksu vabastus ja osariik lubab osariigi Q TIP valimisi. See võimaldab maksimeerida osariigi ja föderaalse kinnisvaramaksu vabastust, lükates nii osariigi kui ka föderaalse kinnisvaramaksu tasumist edasi kuni teise abikaasa surmani. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Põhja-Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont ja Washington on osariigid, mis kogusid aastatel 2009–2015 osariigi kinnisvaramakse.

Intervivo usaldab

Mõnikord soovib üksikisik enne ja pärast surma saada vara jaotada usaldusfondilt. See on erinevalt testamendist, mis jõustub surma korral. Samuti võite otsida usaldusfondi ja selle varade konfidentsiaalsust ja järjepidevust. Neid tegureid otsivad isikud võivad olla suurepärased kandidaadid inter-vivos usalduse loomiseks.

1

Inter-vivos trust on elav usaldus, mis luuakse usaldusisiku (mida nimetatakse ka asutajaks) eluea jooksul ja mis võimaldab jagada varasid enne ja pärast surma.

Inter-vivos usaldusel on mõned väga head plussid, sealhulgas:

  • Testamendi andmise vältimine (erinevalt testamendist ei nõuta inter-vivos usaldusfondi testamenti).
  • Kuna testament kehtib ainult teile surma hetkel kuulunud varade kohta, ei kuulu inter-vivos usaldusfondis olevatele varadele testament, kuna need kuuluvad usaldusfondile, mitte üksikisikule.
  • Testamist vältides väldite testamendiga seotud kulusid ja pikki testamendiperioode.
  • Oma elu jooksul olete usaldusfondi usaldusisik, mis tähendab, et teil on täielik kontroll usaldusfondi varade üle, kui olete elus.
  • Teil on võimalus usaldust igal ajal elusoleku ajal muuta, muuta ja/või tühistada.
  • Inter-vivos usaldusfondid on konfidentsiaalsed ja usaldusfondist üleantud varade üleandmist hoitakse avalikkuse eest.
  • Isiku surma ja testamenditäitja määramise vahel ei ole vaheaega (seotud testamentidega).

Märkus. Inter-vivos usaldusfondide moodustamisel ja rakendamisel on tavaliselt kõrgemad kulud kui teistel võimalustel. Pidage siiski meeles, et need kulud moodustavad vaid väikese protsendi testamendi andmise ajast ja kuludest ning tagavad konfidentsiaalsuse ja järjepidevuse meelerahu.

Osa: